1) Acesso ao cadastro de Plano de Contas

Para acessar a tela de Plano de Contas no BomControle:
- No menu superior, selecione Financeiro.
- Em seguida, clique em Cadastros.
- Escolha a opção Plano de Contas.

A tela de listagem será exibida com os planos de contas já cadastrados. Nela, é possível filtrar por empresa (caso você gerencie múltiplas empresas no sistema) e visualizar quais empresas utilizam cada plano de contas. Utilize o botão Novo Plano de Contas para incluir um novo plano, ou selecione um plano existente para editar sua estrutura de categorias.

2) Tela – Listagem e novo Plano de Contas

A figura abaixo ilustra a tela de Plano de Contas e indica os principais elementos da listagem e cadastro de um novo plano:

Figura 1 — Tela de Plano de Contas (listagem de planos e formulário de novo plano) (colocar print da tela de listagem de planos de contas, destacando o botão “Novo Plano de Contas” e o formulário/modal de criação)

Na listagem, você pode filtrar os planos por empresa através do filtro de Empresa. O sistema exibirá o nome do plano de contas e, geralmente, quais empresas estão vinculadas a ele. Para criar um novo plano, clique no botão Novo Plano de Contas, que abrirá o formulário de cadastro (mostrado na figura). A seguir, detalhamos os campos deste formulário e suas funções:

2.1 Campos e regras de preenchimento (Novo Plano de Contas)

Legenda: ✅ Campo obrigatório · ⚠️ Campo opcional ou de uso específico

Nome do plano de contas:
- Regras de preenchimento: ✅ Campo obrigatório. Informe um nome descritivo para identificar o plano de contas. Pode ter até 60 caracteres (letras, números e espaços). O nome deve ser único para facilitar a distinção entre diferentes planos no sistema.
- Impacto em outros módulos: O nome do plano será exibido em diversas telas, como na listagem de planos de contas e nos cadastros de empresa (ao selecionar qual plano a empresa utiliza). Serve apenas para identificação interna – não aparece em notas fiscais ou relatórios externos, mas auxilia os usuários a selecionarem o plano correto.
- Observações: Escolha um nome que indique a finalidade ou empresa relacionada, por exemplo, “Plano de Contas Padrão” ou “Plano de Contas – Filial SP”. Importante: o plano de contas padrão do sistema (fornecido pelo BomControle) não pode ser renomeado – caso tente editar o nome dele, o sistema não permitirá salvar (“Plano de contas padrão não pode ser renomeado”).

Opção “Criar plano de contas em branco”:
- Regras de preenchimento: ⚠️ Opção de escolha. Se selecionada (✅), o novo plano será criado vazio, sem nenhuma categoria financeira pré-definida. Você terá que cadastrar manualmente todas as categorias (receitas e despesas) posteriormente.
- Impacto em outros módulos: Um plano em branco não traz categorias – isso significa que, antes de usar em Financeiro ou Vendas, você precisará incluir categorias de receita e despesa conforme a necessidade da empresa. Enquanto não houver categorias, não será possível classificar lançamentos financeiros ou vendas nesse plano.
- Observações: Use esta opção se desejar montar a estrutura do zero ou se seu plano de contas for muito específico. É recomendado para usuários avançados ou casos onde nenhum plano existente serve de base.

Opção “Criar plano de contas com base em um já existente”:
- Regras de preenchimento: ⚠️ Opção de escolha. Se selecionada, o novo plano será preenchido copiando todas as categorias financeiras de um plano de contas já existente. Após marcar esta opção, o campo de seleção abaixo torna-se obrigatório (veja próximo item).
- Impacto em outros módulos: Copiar de um plano existente acelera a configuração, trazendo todas as contas (categorias) já estruturadas. Por exemplo, copiar o plano Padrão do sistema gera um novo plano completo com categorias de receitas e despesas comuns. Isso garante que relatórios (DRE, Fluxo de Caixa) e integrações fiscais tenham inicialmente a mesma estrutura do plano origem, evitando omissões de categorias importantes (como “Receitas Operacionais”, “Despesas Administrativas”, etc.). Depois de copiado, você pode ajustar nomes ou remover/adicionar categorias sem afetar o plano original.
- Observações: Esta é a forma recomendada para criar planos personalizados para uma empresa específica a partir do plano padrão. O sistema permite inclusive copiar o plano de outra empresa ou um plano-modelo que você tenha criado, facilitando a padronização. Categorias copiadas mantém configurações especiais do plano origem (por ex.: marcações de destaque, categorias de transferência, etc.), então revise após copiar para adequar ao novo contexto.

Selecionar o plano de contas que deseja copiar:
- Regras de preenchimento: ⚠️ Campo obrigatório somente se a opção anterior (copiar existente) estiver marcada. Escolha na lista qual plano de contas será a base para o novo. O BomControle listará tanto o plano padrão do sistema quanto quaisquer outros planos cadastrados disponíveis.
- Impacto em outros módulos: Todas as categorias do plano selecionado serão duplicadas no novo plano, incluindo suas classificações de receita ou despesa e eventuais vínculos internos. Isso inclui categorias especiais usadas pelo sistema em módulos financeiros e de vendas. Por exemplo, se o plano copiado possui categorias para “Frete sobre Vendas” ou “Descontos Concedidos”, o novo plano as terá também  garantindo que funcionalidades como cálculo de frete em notas ou registro de descontos encontrem a categoria correta.
- Observações: Ao copiar, o sistema não vincula automaticamente o novo plano a nenhuma empresa (caso o cadastro esteja sendo feito via tela Financeiro > Cadastros). Se desejar que uma empresa passe a usar este novo plano, vá em Cadastro da Empresa e selecione o plano de contas na seção Plano de Contas. No caso de criar o plano através do cadastro da empresa (ativando a opção de plano diferenciado), essa vinculação é feita automaticamente na criação.

Vinculação a empresas: (campo não presente no formulário, mas informação relevante)
- Regras de preenchimento: Uma vez criado, um plano de contas pode ser associado a uma ou mais empresas. Por padrão, todas as empresas utilizam o Plano de Contas Padrão do sistema, até que você opte por atribuir um plano diferenciado para uma empresa específica. Essa atribuição é feita no cadastro da empresa, não na tela de plano de contas.
- Impacto em outros módulos: A empresa utilizará o plano de contas atribuído em todos os seus lançamentos. Por exemplo, se a Empresa X estiver configurada para usar o plano “Plano de Contas – Filial SP”, todos os lançamentos financeiros daquela empresa deverão usar as categorias desse plano. Isso permite que cada empresa tenha sua própria estrutura contábil gerencial. Caso nenhuma empresa esteja vinculada a um plano personalizado, aquele plano ficará “desligado” (disponível para uso futuro, mas sem movimento).
- Observações: O plano de contas Padrão do sistema (inicial) é compartilhado: todas as empresas não configuradas de outra forma lançam nele. Ao decidir por um plano de contas diferenciado para uma empresa, o sistema faz uma cópia do plano padrão e o vincula à empresa selecionada automaticamente. Assim, os lançamentos anteriores permanecem no plano antigo e os novos passam a ser registrados no novo plano a partir da mudança (essa ação é irreversível, exceto limpando todos os dados do BomControle daquela empresa).

Após preencher o Nome e escolher entre criar em branco ou copiar de um existente, clique em Salvar para criar o novo plano de contas. O sistema exibirá uma mensagem de sucesso e fechará o formulário. O novo plano aparecerá na listagem.

3) Tela – Estrutura de Categorias Financeiras do Plano

Ao selecionar um plano de contas na listagem (clicando em seu nome ou no ícone de edição), ou ao criar um plano e vinculá-lo a uma empresa, você acessará a tela de Categorias Financeiras desse plano. Nesta tela é definida toda a estrutura de contas contábeis gerenciais (receitas e despesas) que compõem o plano de contas.

A figura abaixo mostra a tela de categorias de um Plano de Contas Gerencial e destaca seus principais elementos e campos numerados para referência:

Figura 2 — Estrutura de Categorias Financeiras em um Plano de Contas (Tela de categorias financeiras do plano, mostrando a árvore de categorias)

Nesta tela, as categorias são exibidas em forma de árvore hierárquica, separadas por Receitas (geralmente mostradas em texto normal) e Despesas (mostradas em texto vermelho para fácil identificação). Você pode expandir e recolher grupos de categorias conforme necessário. Cada linha representa uma categoria financeira, que pode conter subcategorias (itens “filhos”). No topo, há filtros para facilitar a busca: por texto (nome ou código), por tipo (Receitas ou Despesas) e por destaque em DRE ou Fluxo de Caixa. Também existem botões para Exibir Todos ou Esconder Todos os grupos, e o botão Nova Categoria de Resultado – este último permite criar seções personalizadas de cálculo no DRE (como será explicado adiante).

A seguir, detalhamos cada campo e opção disponíveis na estrutura de categorias do plano de contas, junto de suas regras de uso e impactos nos módulos do sistema. A tela mostrada na figura abaixo é visualizada na criação ou edição de uma categoria:

3.1 Campos e opções das Categorias Financeiras

Legenda: ✅ Campo obrigatório · ⚠️ Campo opcional ou de uso específico

Nome da Categoria Financeira:
- Regras de preenchimento: ✅ Campo obrigatório. Corresponde ao nome da conta contábil gerencial (receita ou despesa). Pode ter letras, números e caracteres especiais (como “&”, “/”, etc.), conforme necessidade, recomendando-se um limite de até 100 caracteres para facilitar a visualização. O nome deve ser único dentro do mesmo grupo pai (não devem existir duas subcategorias irmãs com o mesmo nome).
- Impacto em outros módulos: O nome da categoria será exibido em todas as telas onde for necessário selecionar uma conta financeira. Por exemplo, ao lançar uma Movimentação Financeira (receita ou despesa), o sistema apresenta a lista de categorias pelo nome; em relatórios como DRE e Fluxo de Caixa, os nomes das categorias comporão as linhas desses demonstrativos. 

No módulo Vendas, o nome da categoria aparece ao vincular um produto/serviço a uma categoria financeira (usado para classificar a receita de vendas daquele item). Embora o nome não conste em notas fiscais emitidas, ele influencia a organização interna: uma venda faturada que gere um lançamento financeiro usará a categoria vinculada para aquela receita, afetando relatórios gerenciais.
- Observações: Use nomes claros e padronizados, como “Vendas de Mercadorias”, “Serviços Prestados”, “Salários e Ordenados”, etc. Mantenha uma hierarquia lógica (por exemplo, “Despesas Operacionais” como categoria mãe e “Despesas com Pessoal” como filha). Você pode renomear categorias posteriormente, mas evite alterações frequentes para não confundir o histórico de lançamentos.

Código Contábil:
- Regras de preenchimento: ⚠️ Campo opcional. Permite registrar o código da conta contábil oficial correspondente, caso sua contabilidade utilize um plano de contas referencial (por exemplo, código de conta para integração contábil ou SPED). Pode incluir dígitos e separadores (como “1.1.02.03” ou “3101”). Não há um formato rígido validado pelo sistema – você deve seguir o padrão de sua contabilidade.
- Impacto em outros módulos: O código contábil é utilizado principalmente para integração com a contabilidade externa ou relatórios fiscais. No BomControle, ele não é enviado nas notas fiscais eletrônicas (NF-e ou NFS-e) – estes documentos usam códigos fiscais próprios (CFOP, código de serviço LC116 etc.). Porém, em exportações contábeis ou conciliações, ter o código associado ajuda o contador a mapear cada categoria gerencial do BomControle com a conta contábil oficial. Além disso, o campo de busca na árvore de categorias permite pesquisar pelo código, facilitando encontrar uma conta se você souber apenas o código contábil dela.
- Observações: Preencha este campo se sua empresa faz integração contábil ou deseja emitir relatórios gerenciais que referenciem o plano de contas oficial. Caso contrário, você pode deixá-lo vazio – o sistema funcionará normalmente usando apenas os nomes das categorias. Mantenha os códigos atualizados caso o plano de contas contábil sofra alterações, para evitar divergências na hora de comunicar informações ao contador.

Ícone da Categoria:
- Regras de preenchimento: ⚠️ Opcional. O sistema atribui um ícone padrão (por exemplo, um símbolo de cifrão “$” para receitas, ou um outro ícone genérico) se nada for selecionado. Você pode escolher um ícone para a categoria clicando no campo de ícone (um seletor será aberto com diversos símbolos). Esse ícone é exibido ao lado do nome da categoria na árvore, servindo como identificador visual.
- Impacto em outros módulos: Trata-se de um elemento visual, sem efeitos funcionais nos cálculos. Ele aparece na tela de Plano de Contas e em alguns relatórios internos para ajudar a diferenciar tipos de contas (por exemplo, você pode usar um ícone de carro para categoria de “Despesas com Veículos”, um ícone de casa para “Despesas com Sede/Escritório”, etc.). Não afeta Financeiro ou Vendas diretamente, além de melhorar a usabilidade.
- Observações: A escolha de ícones é livre e serve para sua organização. Padronize-os de forma intuitiva para os usuários do sistema. Por exemplo, use o mesmo ícone para categorias relacionadas (um símbolo de pessoa para categorias de folha de pagamento, etc.). Se nenhum ícone for escolhido, a categoria exibirá o ícone padrão (cifrão) para receitas ou continuará com o genérico configurado.

Categoria Pai (Hierarquia):
- Regras de preenchimento: ⚠️ Campo opcional, depende da estrutura hierárquica que você deseja. Toda categoria pode ser uma categoria principal (nível 0) ou uma subcategoria de outra. Ao adicionar uma nova categoria através do botão “+” (1 na figura) em alguma linha, o sistema automaticamente considera a categoria selecionada como “pai” da nova. Não há um campo manual para escolher o pai durante a inclusão usual – a hierarquia é definida pelo contexto em que você clica. Para mover uma categoria de um pai para outro, é necessário editar manualmente (reorganização via drag-and-drop, se disponível, ou recriação).
- Impacto em outros módulos: A hierarquia influencia a apresentação nos relatórios gerenciais. Por exemplo, no DRE (Demonstrativo de Resultados), categorias pai podem somar os valores de suas filhas. No módulo Financeiro, ao lançar uma movimentação, não há distinção funcional entre selecionar uma categoria pai ou filha – ambos recebem lançamentos – mas, por boas práticas, costuma-se lançar valores nas categorias mais detalhadas (filhas) para que as pai representem agrupamentos. A estrutura em níveis permite ver totais por grupo (por exemplo, todas as subcontas de “Despesas Operacionais” somadas). Na emissão de notas fiscais, a hierarquia não é utilizada diretamente, mas indiretamente uma venda pode ser classificada numa subcategoria específica e, nos demonstrativos, essa venda estará contabilizada dentro do grupo da categoria pai.
- Observações: Planeje bem a hierarquia antes de lançar muitos dados. É possível reordenar ou recategorizar contas, porém se você excluir um grupo pai, deverá realocar ou remover suas filhas primeiro. O BomControle não limita a profundidade da hierarquia, mas estruturas muito profundas podem dificultar a análise – geralmente 2 a 3 níveis (grupo > subgrupo > conta) são suficientes para a maioria das empresas.

Tipo da Categoria (Receita ou Despesa):
- Regras de preenchimento: ✅ Determinado automaticamente. Cada categoria é classificada internamente como Receita (quando não marcada como despesa) ou Despesa (quando marcada como despesa). No sistema, as categorias de Despesa aparecem destacadas em vermelho e as de Receita em texto normal. Ao criar uma nova categoria, o tipo é herdado do contexto: se você clicar em Nova categoria dentro de uma seção de receitas, ela será receita; se adicionar sob uma despesa, será despesa. Não há um botão para alternar o tipo manualmente de uma categoria existente – para mudar, seria necessário recriá-la no grupo correto.
- Impacto em outros módulos: Esta classificação é fundamental: define se os lançamentos naquela categoria impactam o lado de receitas ou de despesas nos relatórios financeiros. Por exemplo, uma Movimentação lançada em uma categoria de despesa diminuirá o resultado (aparece como saída no Fluxo de Caixa e como custo/despesa no DRE), enquanto lançamentos em categorias de receita aumentam o resultado (entrada no fluxo, receita no DRE). 

No módulo Vendas, vincular produtos ou serviços a categorias de receita garante que as vendas sejam tratadas como receitas nos relatórios. Já categorias de despesa podem ser vinculadas a gastos específicos (como custos de mercadoria vendida, se controlado via saída de estoque, por exemplo). Na emissão de notas fiscais, o tipo não altera nada no documento fiscal em si, mas internamente uma NFS-e de serviço pode gerar um lançamento financeiro em uma categoria de receita, e uma eventual retenção de imposto poderia ser registrada como despesa em categoria apropriada.
- Observações: Mantenha a distinção clara – não coloque despesas como filhas de uma categoria de receita ou vice-versa. O sistema evitará isso garantindo que toda subcategoria herde o tipo da categoria pai. Tenha em mente que Transferências internas (movimentações entre contas bancárias/caixa) geralmente utilizam categorias especiais de receita e despesa que se anulam (veja mais em “Transferências” abaixo). Essas categorias de transferência, embora apareçam como receita ou despesa isoladamente, são tratadas de forma particular para não distorcer o fluxo de caixa líquido.

Despesa Fixa (checkbox “FIXA”):
- Regras de preenchimento: ⚠️ Opcional, aplicável apenas a categorias de Despesa. Marque esta opção se a categoria representa uma despesa fixa da empresa. Por exemplo, aluguel, salários ou outras despesas recorrentes e relativamente constantes podem ser marcadas como fixas. Não se aplica a receitas.
- Impacto em outros módulos: Marcar uma despesa como fixa não altera o lançamento financeiro em si (os valores continuarão sendo lançados normalmente), porém serve de classificação para análises gerenciais e orçamentárias. O BomControle possui funcionalidade de Metas e Orçamentos para categorias (acessível pelo ícone de gráfico 📈 ao lado da categoria, opção disponível para despesas) – despesas fixas podem ser tratadas de forma diferenciada nesses relatórios, ajudando a separar custos fixos dos variáveis na análise do DRE gerencial. Em resumos ou gráficos, pode-se destacar total de despesas fixas mensais, facilitando o cálculo do ponto de equilíbrio, por exemplo.
- Observações: Utilize essa marcação de acordo com a realidade do seu negócio. Marcar muitas categorias como fixas indevidamente pode prejudicar análises. Em geral, considere fixas as despesas que independem do volume de vendas ou produção (aluguel, salários da estrutura administrativa, etc.). Despesas diretamente proporcionais às vendas ou produção (matéria-prima, comissões, frete de vendas) seriam variáveis e não devem ser marcadas com “FIXA”. Esta distinção é para efeito gerencial interno; não há reflexo em obrigações fiscais.

Destacar no Fluxo de Caixa (checkbox “FLUXO”):
- Regras de preenchimento: ⚠️ Opcional. Pode ser marcado tanto em categorias de Receita quanto de Despesa. Ao marcar “FLUXO”, você indica que deseja que os movimentos dessa categoria sejam destacados no relatório de Fluxo de Caixa (DFC) do BomControle.
- Impacto em outros módulos: No relatório gerencial de Fluxo de Caixa, normalmente o sistema apresenta as entradas e saídas agrupadas por grandes categorias (operacionais, investimentos, financiamentos). Ao destacar uma categoria, o sistema pode vir a exibi-la separadamente para evidenciar sua contribuição no fluxo. Por exemplo, se você destacar a categoria “Empréstimos Bancários”, o fluxo de caixa poderá mostrar a entrada de empréstimos como uma linha separada, facilitando a visualização desse item isoladamente, em vez de misturado às demais receitas financeiras. Esse destaque é útil para identificar impactos específicos de certos tipos de fluxo (como itens extraordinários). Importante: Destacar no fluxo não altera valores, apenas a forma de exibição. Todas as entradas e saídas continuarão computadas no total, porém as destacadas podem aparecer segregadas.
- Observações: Utilize o destaque de Fluxo de Caixa para categorias que representam movimentos atípicos ou relevantes o suficiente para querer vê-los isoladamente. Exemplos: Aportes de capital, Empréstimos recebidos/pagos, Distribuição de lucros, etc., pois assim você pode distinguir esses fluxos não operacionais do fluxo operacional diário. Se nenhuma categoria for destacada, o DFC mostrará o fluxo consolidado por atividade. Caso queira reverter o destaque, basta desmarcar a opção; a categoria volta a figurar apenas nos agrupamentos padrão.

Destacar no DRE (checkbox “DRE”):
- Regras de preenchimento: ⚠️ Opcional. Também disponível tanto para receitas quanto despesas. Marcar “DRE” significa que você deseja evidenciar separadamente essa categoria no Demonstrativo de Resultados do Exercício (DRE) gerencial.
- Impacto em outros módulos: No relatório de DRE (resultado), as receitas e despesas geralmente aparecem somadas em grupos (por exemplo, todas as despesas operacionais juntas, etc.). Ao destacar uma categoria, ela será mostrada fora do agrupamento normal, geralmente como uma linha individual antes ou depois das seções principais de Receitas ou Despesas. Isso pode ser usado, por exemplo, para criar uma seção de “Outras Receitas” ou “Outras Despesas” no DRE. Na prática, o BomControle oferece também um recurso de Categoria de Resultado (através do botão Nova Categoria de Resultado) que permite criar linhas personalizadas no DRE e agrupar determinadas categorias nelas. Quando você marca uma categoria com “DRE”, o sistema pode movê-la para um desses grupos personalizados automaticamente ou sinalizar para que seja tratada individualmente. Assim, itens destacados não se misturam com as contas operacionais principais, auxiliando na análise do resultado (por exemplo, destacando despesas não recorrentes, ou receitas extraordinárias separadas das receitas brutas).
- Observações: Use o destaque no DRE com moderação – apenas para contas que você quer ver separadas das demais. Por exemplo, suponha que sua empresa tenha uma despesa grande extraordinária em um ano (como venda de um ativo com prejuízo) e você queira evidenciá-la separadamente no DRE como “Despesa Não Operacional”: marcar essa categoria como destacada ajudará a apresentar esse resultado fora das despesas operacionais comuns. Lembre-se de que você também pode configurar Categorias de Resultado completas, definindo se um grupo aparece “Antes da Receita”, “Após a Receita”, “Antes da Despesa” ou “Após a Despesa” no demonstrativo – recurso útil para personalizar totalmente a estrutura do DRE. O destaque simples via checkbox é uma forma rápida de isolar a conta no relatório. Desmarque se não quiser mais esse tratamento diferenciado.

Figura 3 — Nova Categoria de Resultados (Tela criação de nova categoria)

Categoria de Resultado (seções personalizadas do DRE):
- Regras de preenchimento: ⚠️ Funcionalidade avançada. Através do botão Nova Categoria de Resultado na tela, você pode criar seções customizadas no DRE. Ao clicar, abrirá um formulário solicitando: 

Nome para essa seção (por exemplo, “Outras Receitas Operacionais”), a posição de exibição no DRE (antes ou após as receitas ou as despesas principais) e quais categorias financeiras devem fazer parte dela. Diferente das categorias financeiras normais, essa “categoria de resultado” não é usada em lançamentos; ela serve apenas para agrupar resultados de várias categorias financeiras comuns em uma linha de cálculo no DRE.
- Impacto em outros módulos: Reflete exclusivamente no relatório gerencial de resultados (DRE). Por exemplo, você pode criar uma categoria de resultado “Lucro Bruto” que soma determinadas categorias de receita e despesa (como receitas de vendas menos custo das mercadorias vendidas) para exibir o cálculo do lucro bruto no DRE. Ou criar “Despesas não Operacionais” para que despesas destacadas sejam somadas e apresentadas separadamente. Isso não afeta o lançamento no financeiro nem a emissão de notas, mas altera a forma como os números são apresentados nos relatórios de resultado dentro do BomControle.
- Observações: Essa funcionalidade complementa os destaques DRE. Utilize-a se precisar de linhas de subtotal ou divisões específicas no demonstrativo que o sistema padrão não contempla. Por exemplo, agrupar várias contas de despesas esporádicas sob “Despesas Extraordinárias”. Ao excluir uma Categoria de Resultado personalizada, as categorias financeiras associadas continuam existindo (elas apenas voltam aos grupos padrões do DRE). Planeje seus grupos conforme a necessidade de análise do seu negócio.

Transferências (categorias especiais):
- Regras de preenchimento: ⚠️ Uso específico. O plano de contas padrão inclui categorias marcadas internamente como Transferência (geralmente uma em receitas e outra em despesas, como “Transferências entre Contas”). Essas categorias são utilizadas automaticamente pelo sistema quando você realiza uma Transferência Financeira (lançamento de saída de uma conta e entrada em outra simultaneamente). Você não cria novas categorias de transferência via interface – basta usar as existentes. Elas costumam ser identificadas pelo nome e pelo ícone de duas setas, por exemplo.
- Impacto em outros módulos: Quando você registra uma transferência no módulo Financeiro (movendo dinheiro do Caixa para o Banco, por exemplo), o BomControle lança uma saída na categoria de transferência (despesa) e uma entrada na categoria de transferência correspondente (receita). Essas movimentações se anulam no resultado, de forma que no DRE elas não apareçam como despesa real nem receita real, e no Fluxo de Caixa não inflacionem o total (o sistema normalmente exclui ou destaca transferências para mostrar apenas o efeito líquido zero). As categorias de transferência são, portanto, vitais para que o fluxo de caixa reflita corretamente apenas entradas e saídas externas.
- Observações: Não remova nem reutilize as categorias de transferência para outro fim. Elas vêm padronizadas no sistema (geralmente marcadas como categorias “fixas” e possivelmente bloqueadas contra edição ou exclusão). Se você não deseja visualizar essas movimentações, pode filtrá-las nos relatórios (o BomControle já trata de não somar transferências como despesas ou receitas operacionais). Mantenha-as no plano mesmo que sua empresa não use múltiplas contas bancárias agora – elas podem ser úteis futuramente.

Bloquear/Desbloquear Categoria:
- Regras de preenchimento: ⚠️ Opção de gerenciamento. Através do ícone de cadeado ao lado de cada categoria (botão “Bloquear/Desbloquear” (2 na figura)), você pode impedir novos lançamentos naquela categoria sem excluí-la. Quando uma categoria é bloqueada, ela não aparece mais nas listas de seleção para novos movimentos financeiros ou vinculações, porém permanece no histórico e nos relatórios com os dados já lançados. Quando desbloqueada, volta a ficar disponível para uso normal.
- Impacto em outros módulos: Uma categoria bloqueada não poderá ser escolhida, por exemplo, ao lançar uma conta a pagar/receber no Financeiro ou ao cadastrar um serviço vinculado a plano de contas. Isso evita que usuários selecionem categorias que você deseja descontinuar. No entanto, os lançamentos antigos continuam sendo considerados nos relatórios (DRE, Fluxo de Caixa, etc.), garantindo integridade histórica. No módulo de Vendas, se um produto/serviço estava associado a uma categoria que foi bloqueada, recomenda-se alterar o vínculo para uma categoria ativa; caso contrário, aquela associação não será mais válida para novos documentos.
- Observações: Use o bloqueio para inativar categorias que não serão mais utilizadas, sem excluir (especialmente se já houver movimentação registrada). Excluir categorias só é possível se não houver lançamentos vinculados ou se você realocar esses lançamentos para outra categoria durante a exclusão – o sistema inclusive solicitará essa realocação em caso de dependências. Portanto, muitas vezes bloquear é mais seguro. Um cadeado fechado na interface indica categoria inativa; você pode reabri-la (desbloquear) a qualquer momento se precisar voltar a usá-la.

Excluir Categoria:
- Regras de preenchimento: ⚠️ Disponível com restrições. A remoção de uma categoria financeira é realizada pelo ícone lixeira (3 na figura). Só é permitida se a categoria não possuir subcategorias e não tiver lançamentos financeiros vinculados. Ao clicar em excluir, o sistema verifica: se houver categorias filhas, impede a exclusão; se houver lançamentos ou outros registros dependentes (ex.: produtos/serviços vinculados, configurações de frete/desconto, etc.), ele oferecerá a opção de migrar esses registros para outra categoria antes de prosseguir. Você deverá então escolher uma categoria de destino para alocar, por exemplo, os lançamentos históricos, e só então confirmar a exclusão.
- Impacto em outros módulos: Ao excluir uma categoria, todos os dados históricos passam a referenciar a categoria escolhida como destino (se aplicável) ou simplesmente ficam sem categoria caso nenhum destino seja informado e a exclusão seja possível por não haver dependência. Isso impacta diretamente os relatórios: aqueles valores mudarão de grupo (indo para a categoria destino). Também, se a categoria excluída era usada em alguma configuração (como categoria padrão de frete na empresa, ou vinculada a um produto), será necessário configurar essas funcionalidades para usar outra categoria – o sistema não fará isso automaticamente exceto para a migração de lançamentos financeiros.
- Observações: Por questões de auditoria, prefira bloquear categorias em vez de excluir, a menos que tenha certeza de que não há movimentações ou que realocar não causará confusão em relatórios passados. Se excluir, documente essa mudança para que os usuários saibam que determinada conta foi incorporada a outra. Lembre-se: categorias padrão do sistema ou marcadas como fixas/aporte podem não permitir exclusão (o BomControle protege elementos essenciais). Por exemplo, a categoria de Aporte de Capital ou Transferências dificilmente poderá ser removida.

4) Considerações finais e integração com módulos Financeiro e Vendas

Com o Plano de Contas devidamente configurado, as categorias financeiras passam a ser utilizadas em todo o sistema: ao lançar despesas e receitas no Financeiro, ao configurar produtos e serviços no módulo de Vendas (vinculando cada item a uma categoria de receita ou custo), e na emissão de notas fiscais em conjunto com os demais cadastros.

Módulo Financeiro: Todas as movimentações exigem a seleção de uma categoria financeira (conta gerencial). O Plano de Contas bem estruturado garante que seus relatórios de Fluxo de Caixa e DRE reflitam corretamente a realidade do negócio. Por exemplo, pagamentos de fornecedores devem ser lançados em categorias de despesa adequadas (materiais, serviços terceirizados, etc.), e recebimentos de clientes nas categorias de receita correspondentes (vendas de produto X, serviços Y, etc.). Com isso, ao analisar o Fluxo de Caixa, você consegue filtrar ou destacar os fluxos por categoria, e no DRE Gerencial, verificar a composição das receitas e despesas por natureza. Além disso, funcionalidades como Orçamento por categoria (metas mensais) estão disponíveis para despesas, auxiliando no controle financeiro proativo.

Módulo Vendas e Notas Fiscais: O Plano de Contas tem efeito indireto porém importante. No cadastro de Serviços, por exemplo, você vincula cada serviço a uma categoria financeira, de forma que ao emitir uma NFS-e (Nota Fiscal de Serviço Eletrônica) e receber o pagamento, o valor seja classificado corretamente naquela categoria de receita. Para Produtos, o sistema permite definir categorias financeiras de entrada e saída (receita de venda e custo de compra) por produto ou grupo de produtos. Assim, quando uma NF-e de venda de produto é emitida e integrada ao Financeiro, a receita pode cair automaticamente na categoria financeira de venda daquele produto, e a baixa de estoque pode ser ligada à categoria de custo correspondente, alimentando seu DRE (receita vs. Custo de Mercadorias Vendidas). Embora os campos do Plano de Contas não apareçam no layout da nota fiscal enviada ao cliente (eles não são informações fiscais exigidas na DANFE), eles garantem que internamente cada valor de nota seja rastreado na conta certa. Por exemplo, se uma nota de serviço inclui ISS retido, o ISS retido poderia ser configurado para lançar em uma categoria de despesa tributária específica no financeiro, garantindo que o módulo de Financeiro registre esse valor adequadamente.

Resumindo, o Plano de Contas é a espinha dorsal do controle financeiro no BomControle. Um cadastro correto e bem detalhado permitirá extrair o máximo dos relatórios gerenciais, compreender a lucratividade (através do DRE gerencial) e controlar a saúde financeira (através do Fluxo de Caixa), além de facilitar a comunicação com a contabilidade externa. Dedique tempo para revisar as categorias periodicamente, mantendo-as alinhadas com as necessidades da empresa e as exigências de relatório. Em caso de mudança na estrutura (por exemplo, novas linhas de receita ou tipos de despesa surgindo), ajuste o plano de contas antes de lançar os novos valores – isso mantém a consistência dos dados.

Com este manual, espera-se que o usuário final consiga configurar e utilizar o cadastro de Plano de Contas do BomControle de forma eficaz, entendendo como cada campo deve ser preenchido e como cada decisão de configuração impacta os lançamentos financeiros, o resultado gerencial e até mesmo partes do módulo de vendas e faturamento. Em caso de dúvida, consulte o suporte BomControle ou seu contador para alinhar a estrutura gerencial com as melhores práticas contábeis. Boas práticas no cadastro de Plano de Contas resultam em relatórios financeiros confiáveis e em melhor gestão do seu negócio.